PER - Plan Epargne Retraite

Le Plan Épargne Retraite, ou PER, est un dispositif créé par la loi Pacte en 2019 pour simplifier et optimiser l’épargne en vue de la retraite. Il remplace les anciens contrats tels que le PERP, le Madelin ou l’Article 83, en les regroupant sous une structure plus souple, plus lisible et plus avantageuse fiscalement.

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Accessible à tous – salariés, indépendants, chefs d’entreprise ou même inactifs – le PER permet de constituer une épargne à votre rythme, tout en bénéficiant de réductions d’impôt significatives à l’entrée. L’épargne reste disponible au moment de la retraite, soit sous forme de capital, soit sous forme de rente viagère, selon votre choix. Nos conseillers en gestion de patrimoine pourront vous guider.

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Le PER se décline en trois versions :

• PER individuel (PERIN) : pour tous les particuliers

• PER collectif (PERCOL) : proposé par l’entreprise

• PER obligatoire (PERO) : alimenté par des versements imposés dans le cadre professionnel

Avec la possibilité de transférer d’anciens contrats retraite et même de sortir de manière anticipée pour l’achat de votre résidence principale, le PER s’impose comme l’outil central de la stratégie retraite et de l’optimisation fiscale.

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⚠️ Les pièges à éviter avec le Plan Épargne Retraite (PER)

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Le Plan Épargne Retraite est un excellent outil pour se constituer un capital en vue de la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Mais comme tout produit financier, il comporte aussi des pièges qu’il vaut mieux connaître avant de s’engager.

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Le premier écueil à éviter concerne les frais. Certains PER facturent des frais d’entrée, de gestion ou d’arbitrage particulièrement élevés, parfois supérieurs à 3 %. Ces frais peuvent grignoter une grande partie de la performance de votre épargne sur le long terme. Il est donc essentiel de comparer les contrats et de privilégier ceux qui appliquent des frais raisonnables, idéalement inférieurs à 1 % sur les unités de compte.

Autre piège : l’oubli du blocage des fonds.

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Contrairement à un livret ou à une assurance-vie, l’épargne placée sur un PER est en principe bloquée jusqu’à la retraite. Seules certaines situations permettent un déblocage anticipé (achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, etc.). Il est donc important de ne pas y placer de l’argent dont vous pourriez avoir besoin avant votre départ en retraite.

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La fiscalité à la sortie est également un point souvent mal compris. Beaucoup de souscripteurs se focalisent sur la réduction d’impôt à l’entrée, sans anticiper l’imposition du capital ou de la rente lors de la retraite. Cette imposition dépendra de la manière dont vous avez alimenté votre PER (versements déduits ou non déduits), et peut être significative. Une simulation globale sur l’ensemble de la durée du contrat est vivement recommandée.

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Il faut également noter que le PER est particulièrement avantageux pour les contribuables fortement imposés. Si vous êtes faiblement imposé, voire non imposable, les bénéfices fiscaux seront très faibles, voire inexistants. Dans ce cas, mieux vaut privilégier d'autres solutions d'épargne, comme l'assurance-vie ou le PEA.

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Un autre piège consiste à multiplier les contrats sans les regrouper. Un des atouts majeurs du PER est justement sa capacité à centraliser tous vos anciens dispositifs retraite (PERP, Madelin, Article 83…). Ne pas le faire, c’est s’exposer à des frais en double et à une gestion plus complexe.

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Enfin, un bon PER n’est pas seulement une question de frais ou de fiscalité : le choix des supports d’investissement est essentiel. Certains contrats investissent automatiquement en fonds euros (sécurisés mais peu rentables) ou en unités de compte (plus risquées). Il est important d’adapter la répartition à votre profil et à votre horizon de placement.

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Et pour éviter les mauvaises surprises, mieux vaut toujours se faire accompagner par un conseiller en gestion de patrimoine ou utiliser un comparateur fiable.

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En résumé, le PER peut devenir un véritable levier pour votre avenir... à condition de bien le comprendre et d’éviter les erreurs classiques au moment de la souscription.

 

Notre cabinet en gestion de patrimoine pourra vous éviter les pièges.​

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📚 FAQ – Plan Épargne Retraite (PER)

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❓ Quels sont les inconvénients d’un PER ?

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Le principal inconvénient du PER est sa liquidité limitée : les sommes sont bloquées jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels (décès du conjoint, invalidité, surendettement, etc.).
Autre point à considérer : à la sortie, la fiscalité peut être lourde si l’avantage à l’entrée n’a pas été bien optimisé. Enfin, les frais des contrats varient selon les assureurs.

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✅ Est-ce qu’un PER vaut le coup ?

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Oui, un PER est particulièrement intéressant si :

• vous êtes fortement fiscalisé (tranche à 30 % ou plus),

• vous avez une vision long terme,

• et vous cherchez à préparer votre retraite tout en réduisant votre impôt.

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🎯 Est-il intéressant d’ouvrir un PER à 60 ans ?

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Oui, sous conditions. Même à 60 ans, vous pouvez :

• bénéficier d’une réduction d’impôt à l’entrée,

• puis retirer les fonds peu de temps après, à la retraite.
  Cela peut être une optimisation fiscale de fin de carrière… à condition de bien simuler l’impact à la sortie.

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📈 Est-ce qu’un PER est rentable ?

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La rentabilité dépend :

• du support choisi (fonds euro, unités de compte, gestion pilotée…),

• de la durée d’investissement,

• et surtout du gain fiscal réalisé à l’entrée.
  Bien utilisé, le PER peut être très performant à long terme, en particulier pour les foyers imposés à 30 % ou plus.

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🔓 Plan Épargne Retraite : déblocage

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Les cas de déblocage anticipé sont limités :

• acquisition de la résidence principale,

• invalidité, décès du conjoint, fin de droits au chômage, etc.
  À la retraite, vous pouvez sortir :

• en capital (total ou fractionné),

• en rente,

• ou en mixte selon votre stratégie.

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🧮 Plan Épargne Retraite : simulation

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Une simulation permet d’évaluer :

• votre gain fiscal immédiat (en fonction de votre tranche marginale d’imposition),

• votre capital projeté à la retraite,

• l’impact fiscal à la sortie.
  Vous pouvez faire des simulations en ligne ou via votre conseiller en gestion de patrimoine.

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📄 Plan Épargne Retraite : exemple

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Exemple :
Une personne imposée à 41 %, verse 5 000 € sur son PER → elle réduit son impôt de 2 050 €.
À la retraite, elle récupère son capital (ou rente), fiscalisé selon les modalités en vigueur.
L’intérêt net dépend de sa tranche d’imposition au moment de la sortie.

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🔁 Versement PER après retraite

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Oui, vous pouvez continuer à verser sur un PER même après votre départ à la retraite, mais vous ne bénéficierez plus de la déduction fiscale si vous ne percevez plus de revenus professionnels.

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🧓 Pourquoi ouvrir un PER à la retraite ?

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• Pour transmettre le capital hors succession (en cas de décès avant 70 ans),

• pour gérer son capital en toute liberté (notamment en gestion pilotée),

• ou optimiser l’utilisation d’une prime de départ, héritage, vente, etc.

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👤 Mon compte épargne retraite

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Vous pouvez consulter votre compte PER :

• via votre assureur, banque ou gestionnaire d’actifs,

• sur les plateformes en ligne sécurisées,

• ou via votre espace retraite sur info-retraite.fr (permet de centraliser les droits).

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⚖️ PER : avantages et inconvénients

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AvantagesInconvénients

📉 Réduction d’impôt immédiate🔒 Blocage jusqu’à la retraite

📈 Gestion pilotée accessible⚠️ Fiscalité à la sortie à anticiper

🔄 Sortie en capital ou rente💰 Frais parfois élevés

🧾 Transmission hors succession🧠 Complexité fiscale pour certains profils

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🏦 Plan Épargne Retraite Crédit Agricole

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Le Crédit Agricole propose plusieurs PER (Essentiel, Premium…), avec :

• une gestion pilotée ou libre,

• des frais d’entrée de 2 à 5 %,

• une accessibilité dès 50–100 €/mois,

• et une gamme de supports (fonds euro, UC, ISR…).
  Il est conseillé de comparer avec d’autres établissements selon vos objectifs (frais, performance, flexibilité).